Abgabenlast-Statistik

Der Abgabenlast-Rechner berücksichtigt Kindergeld und Kinderfreibeträgt. Was für die spezielle Situation greift wird automatisch mittels Günstigerprüfung berechnet. Um eine konsistente Grafik zu gewährleisten rechne ich das Kindergeld auf die Einkommenssteuer an - die ESt Komponente kann also negativ werden, wenn das Kindergeld größer ist als die Einkommensteuer.
Für Personen mit geringem Einkommen und vielen Kindern ist es sogar möglich, dass die Abgabenlast negativ wird.

Das liegt an den Beitragsbemessungsgrenzen (BBG) der gesetzlichen Kranken-, Pflege- und Rentenversicherung. Ab diesem Punkt werden für jeden zusätzlich verdienten Euro keine weiteren Sozialabgaben mehr fällig, wodurch die relative Abgabenlast sinkt. Die durchschnittliche Abgabenlast sinkt dann langsam während du in der Grenzabgabenlast (Delta-Perspektive) einen plötzlichen Abfall sehen kannst.

Ich berechne sowohl Abgabenlast als auch Grenzabgabenlast numerisch auf einem Gitter an Datenpunkten. Das Gitter wird abhängig von dem von dir gewählten Intervall bestimmt.

Die Grenzabgabenlast berechne ich als numerische Approximation der Delta-Werte über mehrere Gitterpunkte - ein sogenannter gleitender Durchschnitt. Da man sowohl bei der Berechnung des zu versteuernden Einkommens (zVE) als auch bei der Berechnung der Lohnsteuer auf ganze Euro rundet kommt es dabei dann zu einem nicht stetigen Graphen.

In der Ansicht "Aufgeschlüsselt" kannst du genau sehen, wie sich die Abgaben zusammensetzen (z.B. wie viel Prozent wegen Steuern oder wegen Rentenversicherung abgezogen werden). Die Ansicht "Gesamt" zeigt dir lediglich die Summe aller Komponenten der Belastung als eine klare Linie.

Mein Rechenkern verwendet die exakte Logik der Steuererklärung. Nur beim Lohnsteuervorabzug unterscheidet man zwischen Lohnsteuerklassen 1-6 um eine ungefähre Schätzung der Steuerlast bei der Gehaltsauszahlung machen zu können. Bei der Berechnung der Abgabenlast unterscheide ich - wie das Finanzamt - nur zwischen Einzelveranlagung und gemeinsamer Veranlagung.

Die Bezeichnung funktioniert analog wie bei der Grenzsteuersatz und dem Durchschnittsteuersatz.

Die Grenzabgabenlast an der Stelle 50k gibt an wie viel von einem zusätzlich Euro an Abgaben abgezogen wird. Die Abgabenlast ist die reale Durchschnittsbelastung gerechnet auf deine gesamten Lohnkosten.

Analog zum Vorgehen bei der Steuererklärung führe ich eine Günstigerprüfung von Kindergeld vs Kinderfreibetrag durch.

Konkret bedeutet das für dich, dass die Kinderfreibeträge greifen falls sie für dich mindestens so gut sind wie das Kindergeld. Die Anzeige spiegelt die Realität ab. Ich gehe davon aus, dass du das Kindergeld als laufendes Einkommen erhältst.

Ja, der Soli fließt auch in die Berechnung mit ein. Seit 2021 wurde ein Freibetrag für den Solidaritätszuschlag eingeführt, was zu einer komplexeren Berechnung des Solis geführt hat.

Wenn du in den persönlichen Parametern in der Sidebar die Kirchensteuer aktiviert hast, rechnet die Abgabenlaststatistik auch mit Kirchensteuer - je nach deinem Bundesland 8% bzw. 9%.

Ja, die Berechnung berücksichtigt den Wert, den du bei deinen persönlichen Parametern in der Sidebar eingegeben hast. Falls du keinen Wert eingegeben hast, verwende ich den durchschnittlichen Zusatzbeitrag des jeweiligen Rechnungsjahres.

Ja, der Kinderlosigkeits-Zuschlag bzw. die Abschläge werden berücksichtigt. Falls du kein Geburtsjahr angegeben hast, verwende ich standardmäßig 1990 - was dann zu einem Kinderlosigkeitszuschlag führt.

Ich habe mich dazu entschieden nicht mit individuellen Werbungskosten zu rechnen, um die Komplexität nicht zu überladen. Die Berechnung zieht hier nur den Arbeitnehmer-Pauschbetrag zugrunde.

Ich bemühe mich die neuesten Entscheidungen schnell umzusetzen. Für die letzten Anpassungen kannst du in meinen Update-Bereich schauen.

Für den Start habe ich nur die gesetzliche Krankenversicherung vorgesehen. Ich plane in Zukunft aber auch die PKV zu unterstützen. Verfolge den Update-Bereich für Neuigkeiten.