Präzision statt Schätzung: Der Netto-Einkommen-Rechner

Im Netz gibt es unzählige Brutto-Netto-Rechner, die auf dem BMF-Programmablaufplan basieren. Doch wer seine finanzielle Zukunft wirklich planen will (Jobwechsel, Gehaltserhöhung, Teilzeit oder Finanzprodukte) merkt schnell, dass die meisten Tools die Komplexität des deutschen Steuerrechts umgehen und starke Vereinfachungen treffen.

Beim Abgabenmonitor hab ich den Anspruch der Validität. Das Ergebnis soll nicht ungefähr stimmen sondern für meinen Featureumfang exakt mit Elster übereinstimmen. Hierbei muss ich natürlich gewisse Einschränkungen vornehmen, da ich nicht die gesamte Steuererklärungslogik nachbauen kann - aber der Plan ist Schritt für Schritt hier einen immer größeren Teil der normalen Use-Cases abzubilden.

Warum der BMF-Programmablaufplan für die Vision des Abgabenmonitor zu wenig ist

Die meisten Vergleich-Tools für Finanzprodukte rechnen mit einem festen Grenzsteuersatz, den man als Annahme trifft und oft wird die Rentenphase völlig ignoriert. Mit dem Abgabenmonitor will ich in der Lage sein für die Bewertung/Vergleich eine saubere Hochrechnung zu machen und jedes Jahr eine neue Berechnung nach Steuererklärungs-Logik zu machen und die steuerliche Absetzbarkeit von z.B. einem Riester- oder PAV-Depot Produkt exakt berücksichtigen zu können. Auch in der Rentenphase soll später mit der tatsächlichen Steuer- und Sozialgesetzgebung gerechnet werden - und gerade hier ändert sich einiges im Vergleich zu der Situation eines Arbeitnehmers.

Der Netto-Einkommen-Rechner dient hierbei als direkten Blick in meine Steuer-Engine. Auch meine anderen Rechner/Vergleichtools bedienen sich der gleichen Logik - werden dann aber noch zusätzliche Dinge on-top machen. (ein Sankey generieren, Abgabenlastkurven für viele Brutto-Gehälter etc.)

Anbei ein paar Beispiele, die ab Tag 1 von meiner Steuerengine unterstützt werden:

1. Der Altersentlastungsbetrag

Ein Freibetrag gemäß § 24a EStG abhängig von deinem Jahrgang, der oft übersehen wird. Er wird automatisch von meiner Steuerengine abhängig von deinem Geburtsjahr berechnet - für mehr Details siehe Artikel zum Altersentlastungsbetrag

2. Günstigerprüfung: Kindergeld vs Kinderfreibetrag

Der Abgabenmonitor berechnet dein Kindergeld gemäß der Zuordnung (0, 0.25, 0.5, 0.75, 1) der Kinder zu dir. Kinderfreibetrag und Betreuungsfreibetrag werden für das Berechnungsjahr analog berechnet.

Dann erfolgt die Günstigerprüfung automatisch - so wie es das Finanzamt für dich macht: Abhängig von deinem zu versteuerndem Einkommen wird geprüft ob es vorteilhafter für dich ist den Freibetrag oder das Kindergeld zu nehmen. In diesem Artikel kannst du mehr dazu erfahren.

3. Kirchensteuer-Logik & Solidaritätszuschlag

Die Kirchensteuer ist kein pauschaler Abzug. Je nach Bundesland variiert der Kirchensteuer-Satz. (8% in Bayern und BW, 9% im Rest). Beim Solidaritätszuschlag wird korrekt mit Freibetrag und Minderungszone gerechnet.

Wusstest du, dass für die Berechnung der Kirchensteuer und beim Solidaritätszuschlag immer die Lohnsteuer mit berücksichtigtem Kinderfreibetrag als Berechnungsgrundlage verwendet wird - auch wenn nach Günstigerprüfung für dich das Kindergeld besser ist?

4. Aktualität und Historie

Ich werde Änderungen der Gesetzgebung für Steuern und Sozialabgaben so schnell wie möglich einbauen. Für den Anfang stehen 2025 und 2026 als Abrechnungsjahre zur Verfügung, aber ich will hier langfristig auch historische Jahre ermöglichen um historische Vergleiche und Entwicklungen berechnen zu können.

Elster-Validierung

Ich habe mit meinem Elster-Zugang einige Steuererklärungen für verschiedene Szenarios erstellt und berechnen lassen und eine Test-Softwarearchitektur für die Steuer-Engine gebaut, die auch für die laufende Entwicklung die Korrektheit der Werte sicherstellen kann.

Hinweis: Eine Garantie für die Richtigkeit kann und darf ich nicht aussprechen, denn ich bin Aktuar und kein Steuerberater. Fällt euch eine Unstimmigkeit auf? Meldet euch gerne bei mir

Was bisher noch nicht unterstützt wird:

Für das initiale Release musste ich ein paar Aspekte rausdefinieren, die ich Stück für Stück nachliefern werde:

• Gemeinsame Veranlagung
• PKV
• private Altersvorsorgeverträge
• Selbstständigkeit
• Werbungskosten etc.
• Versorgungswerke

Vision: Vom Rechner zum Simulator

Der Netto-Einkommen-Rechner ist nur das Fundament. Er liefert die Basis für die Features, die ich plane im Laufe des Jahres zu entwickeln - damit geht der Abgabenmonitor dann den Schritt von der Analyse der Einzel-Jahres-Situation zu einem Tool für mehrjährige Hochrechnungen.

Ich warte noch auf Input/Featurewünsche von euch und werde diesbezüglich noch eine Umfrage machen.

Hier gehts zum Netto-Einkommen-Rechner

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